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關於我們 About us
我們位於台灣台中的辦公室,面向服務的是有著美稅需求的華人圈, 零時差的中文溝通,讓您省去與美國當地會計師互動上的麻煩, 而專業的服務團隊,則是您美國報稅和會計服務服務的安全港灣。
Our office is located in Taichung, Taiwan, which is aimed at the Chinese community with American tax demand. The zero-hour Chinese communication will save you the trouble of interacting with local American accountants, and the professional service team will be the safe harbor for your US tax return and Accounting Services
Sophie Luo 羅 霞
美國註冊會計師 USCPA
超過二十年以上的財務會計經驗,美國稅務相關的專業能力,以及親切熱忱的服務態度,讓羅霞成為您解決美國報稅問題及公司會計相關服務的最佳人選。
With more than 20 years of experience in financial accounting, professional in taxation in the US and a welcoming service attitude, Sophie Luo will be the best candidate for your US tax filing problems and corporate accounting related services.
Kevin Yen 顏聰文
美國稅務師
Kevin是一位合格的美國稅報準備者。他對於美國稅務法律有相當專業的理解,也樂於回答您各種美國報稅相關的問題,更重要的是他是Sophie 工作上最好的搭檔。
Kevin is a qualified US tax preparer. He has a fairly professional understanding of US tax laws and is happy to answer questions about various US tax filings. More importantly, he is the best partner in Sophie's work.
常見問題 FAQs
之前沒報美國稅怎麼辦?
若您之前一直漏報美國稅,如果被美國國稅局IRS發現,很有可能會面臨高額的罰款。
但是別擔心,IRS提供了補申報程序,鼓勵非故意拖欠稅款的納稅人自願遵守報稅規定,
而且有機會可以完全免於受罰。
請依照以下兩個步驟來確認您是否適用補申報流程以免於受罰,
步驟一:
確認您的身分符合a或b其中一種
a. 您是美國人或綠卡持有者,在過去的三年中至少一年在美國以外的地方居住至少330天。
b. 您是非美國人的外國居民,在過去三年中,至少一年在美國未達到183天居住測試。
步驟二:
您是非故意拖欠稅款、或沒有意識到自己有美國的納稅義務,而國稅局尚未與您聯繫
若您通過以上兩個步驟,就有機會透過IRS的補申報流程,自願揭露三年的納稅申報表和六年的FBAR表格等來避免罰款。
常見問題 FAQs
2022美國報稅須知!
2021美國報稅收入門檻是多少?
我們提供簡單兩個步驟,來確認你是否需要報2021年美國聯邦稅。
步驟一:判斷您的身分是否符合以下任一種有報稅義務者
步驟二:
常見問題 FAQs
2022年美國報稅須知!
2021年美國聯邦稅級的年度調整
美國聯邦所得稅為累進稅制,這意味著當您提高應稅收入的同時,也會提高您的稅率。
課稅稅率總共分為七個等級10%,12%,22%,24%,32%,35%和37%
您的稅級取決於您應納稅所得額及對應的申請狀態,分別為:單身、已婚夫妻共同申報、符合資格的鰥寡、已婚夫妻個別申報以及單親戶主。
我們為您準備了2021年美國聯邦稅級對照表,歡迎點擊閱讀完整文章。
常見問題 FAQs
美國稅款為零還需要報稅嗎?
根據美國國稅局IRS規定,如果您每年的收入達到報稅門檻,即使稅款計算為零,還是需要報稅,如果沒有依照規定申報,您將面臨漏報稅的行為罰款。
非故意的漏報行為,將依不同稅表種類產生不同罰款,其中,個人所得稅表1040和1040NR,超過60天未申報,最低罰款為435美元,情節嚴重者,將可能面臨435至10000美元以上不等的罰款。
美國註冊會計師 羅霞提醒您,如果您想避免罰款,請盡快在報稅截止日前提交您的稅表。
常見問題 FAQs
2022年美國報稅須知!
一次看懂2021年美國標準扣除額
美國國稅局IRS標準扣除額是一個特定的金額,可以用來減少您的應納稅額。
標準扣除額取決於您的申請狀態,以及是否年滿65歲(含)或失明而有所不同。
但如果您是填1040-NR報稅的非美籍外國人,則不能使用標準扣除額。
我們為您準備了2021年美國標準扣除額對照表,歡迎點擊閱讀完整文章。
常見問題 FAQs
銀行開戶被要求填W-9表怎麼辦?
美國國稅局IRS為確保海外擁有所得之美國人均依法納稅,並誠實申報海外資產,制定了「外國帳戶稅收遵從法法案」,又稱FATCA條款 (Foreign Account Tax Compliance Act,“FATCA”),
要求外國金融機構與 IRS 簽訂協議,提供美國人的海外帳戶資訊。
只要您的身分符合以下任一,都需要在開戶時配合銀行填寫W-9表。
1. 美國公民
2. 綠卡持有者
3. 符合183天測試的美國稅務居民
美國註冊會計師 羅霞提醒您,填W-9表前,務必檢視您過去是否有確實申報稅表及海外金融資產報告(FBAR),否則美國一旦發現您過去漏報行為,就會有相關的罰款(非故意漏報FBAR行為,每年最高可罰鍰$12,459美元,故意漏報行為則最高可罰鍰$124,588美元。)
常見問題 FAQs
我是美國稅務居民嗎?
美國183天居住測試怎麼算?
美國出於稅收目的,只要您滿足實質居住測試條件,您將被視為美國稅務居民。以2022報2021的美國稅為例,如果您同時符合下面兩項測試條件,您就會被視為美國稅務居民:
1. 2021在美國停留31天(含)以上,而且
2. 2021在美國停留的所有天數,加上2020總停留天數的三分之一,再加上2019年總停留天數的六分之一,三年總計183天(含)以上
美國註冊會計師 羅霞提醒您,一旦您成為美國稅務居民,就會有報美國聯邦稅及填報FBAR的可能義務,且必須在美國稅表上報告您的全球收入。
常見問題 FAQs
美國出生的小孩需要報稅嗎?
許多父母選擇在美國生小孩,小孩一出生就擁有美國國籍,視為美國公民。
然而,這些父母大多都忽略了,美籍小孩可能都有報美國稅的義務!
因為美國人報稅與年齡無關,只要收入到達門檻,即使是小孩也有報稅義務!
以下三個條件測試,只要您的美籍小孩符合其中一項,就有報美國稅的義務:
a. 您美籍小孩名下的被動收入(股票基金交易利得收入、股票股息收入、
基金分紅利息收入、租金收入、版權收入等),總和超過1,100美金。
b. 您美籍小孩名下的主動收入(薪資收入),總和超過 12,400美金。
c. 您美籍小孩名下的主種及被動收入,總和超過12,400美金。
常見問題 FAQs
還沒有收到美國1400美元的拜登紓困金怎麼辦?
美國國稅局IRS宣布,每人1400美元的第三次紓困金已全數發放完畢,
如果您還沒有收到第三次美國疫情紓困金,或是沒有收到全額的紓困金,
可以透過填報2021年美國聯邦稅表,申請應得的紓困金。
另外,在2021年出生的美籍寶寶,也有資格領取1400美元的紓困金,
若您是寶寶的父母或監護人,請透過填寫2021年美國聯邦稅表來為他/她申請。
如果您需要我們協助報稅並幫您申請紓困金,
歡迎來電諮詢美國註冊會計師 羅霞 +886 980919600
或者 E-mail: ustaxproservice@gmail.com
也歡迎造訪我公司官網: https://www.ustaxproservice.com
(美稅服務有限公司 USTAX Service LLC)
常見問題 FAQs
誰, 必須要填報肥爸FBAR ?
自2009年起, 美國人: 包括美國公民、居民、公司、信託和遺產,如果同時滿足以下兩個條件的, 必須要填報 FBAR (The Report of Foreign Bank and Financial Accounts)給美國政府:
1. 美國人對位於美國境外的至少一個金融賬戶擁有經濟利益或簽字權, 並且
2.在報告日曆年(1/1~12/31)的任何時間, 所有外國金融賬戶的最高價值總和超過10,000美元。
常見問題 FAQs
誰, 必須要提報肥咖FATCA ?
如果你符合以下任一種情況,你就需要填8938表去提報你的肥咖FATCA
1. 如果您是居住在海外的美國納稅人,且是非聯合申報:
總金融帳戶價值在一年的最後一天超過20萬美元,或在年度內任何時候超過30萬美元
2.如果您要與配偶一起提交共同申報表:
總金融帳戶價值在一年的最後一天超過40萬美元,或在年度內任何時候超過60萬美元
3. 如果您是居住在美國的美國納稅人:
總金融帳戶價值在一年的最後一天超過5萬美元,或在年度內任何時候超過7萬5千美元
常見問題 FAQs
一次弄懂美國的贈與稅!
在美國,當一個人無償將財產轉移給另一人時,
無論捐贈者是否打算將轉讓視為禮物,都可能會產生贈與稅,
以下三個情況提供您判斷,您是否需要提交贈與稅表及繳稅:
1. 假設您是美國公民或是綠卡持有者,接受外國人(台灣人)的贈與。
→ 您和外國贈與人完全免稅,而且只有當您接受的贈與超過100,000美元
時,才需要填表申報。
2. 假設您是美國公民或是綠卡持有者,接受美國人的贈與。
→ 您不需填表申報,而是由贈與人填表申報。
3. 假設您是美國公民或是綠卡持有者,贈與給外國人(台灣人)或美國人。
→ 只有當您贈與的價值超過每人每年15,000美元,才需要填表申報,
且您享有終身免稅額11,700,000美元(2021年),只要不超過就免稅。
常見問題 FAQs
美國的公司組織型態
在美國註冊公司必須清楚要成立哪種類型的公司,因不同類型的公司關係著您的責任義務、納稅義務及公司的未來走向,以下為不同美國公司類型的基本組成及責任歸屬介紹:
1.獨資經營公司 (Sole Proprietorship)
獨資經營業主是指個人獨自擁有一個非股份公司的企業,成立是最簡單的。
2. 合夥公司 (Partnerships)
合夥公司通常由2人以上所組成,成立較簡單成本也比較低。
3. 有限責任公司 (Limited Liability Company,LLC)
因大多數的州均未對有限責任公司的擁有權設限,其成員可以是個人、股份公司、其它LLC或是外地的單位,成立上也較寬鬆,在大多數情況下,有限責任公司保護您免於承擔個人責任,如果您的有限責任公司面臨破產或訴訟,您的個人資產不會面臨風險,也使成立有限責任公司較受歡迎。
常見問題 FAQs
註冊美國公司需準備什麼?
委任專業的會計師能協助您順利成立美國公司,您不必再擔心不知從何開始,
我們為您整理以下成立美國公司前需準備的資料:
1. 公司名稱
2. 公司成立地址
3. 公司成立類型
4. 法人基本資料
5. 公司組織章程(視不同種類公司需求)
常見問題 FAQs
想要放棄美國國籍,需要知道的稅務知識?
美國註冊會計師 羅霞 提醒想要放棄美國籍的您, 在您提交了棄籍申請表I-407給國土安全局後,
一定要再提交8854表給美國國稅局以證明您已經繳納離國前5年的所有聯邦稅和棄籍稅,
否則將會形成棄國籍而未棄稅籍的情形,雖然您放棄了美國身分但是您對於美國仍然有報稅義務。
如果您棄籍時從未填寫並提交8854表, 您可能會面臨到未提交報表的處罰:每年1萬美元,最高達10萬美元的風險,另外您離國前若有仍未繳交的稅款,則會不斷累積其罰款和利息。
所以有想要放棄美國國籍的朋友, 在您提交了棄籍申請表I-407給國土安全局的同時一定要記得填寫並提交8854表給美國國稅局, 通常情況下8854必須在棄籍年度之後的一年內提交,
並及時提交的最終納稅申報表。
常見問題 FAQs
2021報美國稅需要準備什麼?
美國國稅局IRS鼓勵納稅人盡早為2021報稅季做好準備,至關重要的第一步是收集所有2020稅務相關文件。整理好各種紀錄能讓您報稅更加順利,
而且有助於會計師幫您找出您可以使用的扣除額或抵免額。
若您有以下文件證明,請盡早收集完畢並且提供給您的會計師。
1. 雇主提供的W-2表格
2. 銀行或其他付款人提供的1099表格
3. 海外收入證明(例:台灣綜所稅表)
4. 虛擬貨幣紀錄
5. 贈與或受贈(例:遺產、股份、現金等)相關證明文件
6. 其他收入(包括失業收入、退款利息、零時工作收入等)
7. 1099-MISC表格或1099-NEC表格
8. 紓困金通知單1444
常見問題 FAQs
肥爸FBAR 需要提交哪些帳戶?
像支票和儲蓄賬戶,投資賬戶以及大多數養老金和退休賬戶之類的存款及金融賬戶,
都是FBAR中需報告的。如以下舉例皆是需要提報的帳戶:
1. 外國金融機構持有的存款和託管賬戶
2. 在美國金融機構的外國分支機構持有的金融帳戶
3. 外國金融機構持有的投資,證券和經紀賬戶
4. 外國共同基金
5. 您是(國外或國內)信託設立人持有的外國賬戶和外國投資資產
6. 具有現金退還價值的外國人壽保險或年金合同
7. 外國退休帳戶,包括雇主提供的退休金計劃
常見問題 FAQs
肥咖FATCA需要提報哪些資產?
根據IRS的規定,如果您有義務申報肥咖FATCA,則您必須使用8938表(特定外國金融資產聲明)向IRS進行披露上述金融資產。假如您有義務卻沒有提交8938表格,則可能會受到10,000至50,000美元的罰款
常見問題 FAQs
我是否來得及在截止日前申報美稅?
美國公民申報聯邦所得稅的截止日是每年4月15日,旅居海外的美國人申報聯邦所得稅的截止日免申請即可延期為每年6月15日,但是您如果來不及在截止日前填報稅表,可以填寫Form 4868 在截止日前(即4/15或 6/15日前)向美國國稅局申請延期報稅, 則報稅截止日將可延至當年的10月15日。
常見問題 FAQs
美國納稅人漏報漏繳美稅會有什麼處罰?
未能及時申報美稅罰則如下分為以下2種情況:
1.如果是一般情況: 罰金是應稅稅款金額的5%, 逐月累計最高處罰到應稅稅款的25%
2.如果是詐欺行為( If Fraud): 罰金是應稅稅款金額的15%, 逐月累計最高處罰到應稅稅款的75%
另外,未能及時繳納美稅罰則如下:罰金是應稅稅款金額的0.5%,
逐月累計最高處罰到應稅稅款的25%
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