如何申請美國教育稅收減免?

如果您與您的配偶或受撫養人就讀於學院、大學或其他教育機構，

可以申請以下兩項主要的教育稅收減免，以減輕在美國的稅收負擔。

一、美國機會稅收抵免American Opportunity Credit (AOTC)

每位符合美國機會稅收抵免(AOTC)的學生抵免金額最高為 2,500 美元，如果您的稅額為0，

可獲得最高為 1,000 美元的退稅款，或您抵稅後所剩餘抵免額度 40% 的退稅款。

您最多可以申請4年的美國機會稅收抵免(AOTC)。

要獲得美國機會稅收抵免(AOTC)資格，您必須符合以下所有條件：

• 該學生尚未完成四年的大學教育
• 學生註冊的課程可以獲得學位、證書或其他學習憑證
• 學生在納稅年度至少有一半時間就讀於第一個學期
• 學生從未被判犯有重罪毒品犯罪(學生從未被判犯重罪或毒品罪)

二、美國終身學習稅收抵免Lifetime Learning Credit (LLC)

每年每份稅表最多只能申請一次終身學習稅收抵免，如果您當年度的納稅申報表有多個家庭成員具有資格獲得此抵免額，那麼您只能為他們申請總計2,000 美元的抵免額。

如果您的稅額為0，您不會收到任何抵免額的退稅款。

要獲得終身學習稅收抵免(LLC)資格，您必須符合以下所有條件：

• 您與您的配偶或受扶養人所支付的費用為合格教育機構的費用
• 您與您的配偶或受撫養人在合格的教育機構註冊至少一個學年 
  (學年可以是一個學期、三個月、季度、或 暑期學校等)

How to Apply for the U.S. Education Tax Credit?

If you and your spouse or dependents attend in a college, university, or other educational institutions, you can apply for the following two major education tax credits to reduce your tax burden in the United States.

1. American Opportunity Credit (AOTC)

The maximum amount that every student can claim under American Opportunity Tax Credit (AOTC) is $2,500. If your tax amount is 0, you can claim maximum refund for $1,000, or 40% tax refund after using the tax credit. You only can claim the American Opportunity Tax Credit (AOTC) for 4 years.

To qualify for the American Opportunity Credit, you must meet all the following conditions:

• The student has not completed four years of college education.
• The student enrolls in courses leading to degrees, certificates, or learning credentials.
• The student enrolls for at least half time in one academic period during the tax year.
• The student has never been convicted of a felony or drug crime.

​​2. Lifetime Learning Credit (LLC)

You only can claim the Lifetime Learning Tax Credit once for each tax return per year. If you have multiple family members who are eligible for the credit in a tax year, you only can claim a total $2,000 for all of them. If your tax amount is 0, you will not receive tax refund.

To claim for the Lifetime Learning Credit, you must meet all the following conditions:

• You and your spouse or dependents pays qualified education expenses for an eligible educational institution.
• You and your spouse or dependents enroll in a qualified educational institution for at least one academic year
  (Academic year can be a semester, trimester, quarter, summer school, etc.)

USCPA Luo Xia reminds you that if you want to claim the education tax credit, you need to provide a Form 1098-T issued from the relevant educational institutions, which reports all expenses that qualify for the tax credit.

If you have any questions or need further help,

please contact us at the USCPA Luo Xia +886 980919600

or Email: ustaxproservice@gmail.com 

Also welcome to visit our website: https://www.ustaxproservice.com 

(USTAX Service LLC)

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